Как получить налоговый вычет при покупке квартиры ? Просто, очень просто! Сейчас этот вычет предоставляется налогоплательщику, а не на объект недвижимости, как было ранее ( до 01.01.2014 года).
Таким образом при покупке жилья для семьи, каждый из членов семьи может рассчитывать на получение 260 000 рублей или “добрать” до этой суммы при последующей покупке жилья, даже через несколько лет.
Статья актуальна и при покупке – жилого дома, жилой комнаты, иного жилого помещения.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Упрощенно говоря, налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.
Вместе с тем, налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие вернуть часть налога, ранее уплаченного в бюджет, в связи с осуществлением гражданином определенных видов расходов
Возврат из бюджета ранее удержанного у вас подоходного налога (НДФЛ – налог на доходы физических лиц) возможен при покупке жилого помещения. И Составляет 260 000.0 рублей для налогоплательщика.
Если покупка жилья осуществлялась в общую собственность, каждый собственник имеет право на налоговый вычет с суммы 2 000 000 рублей.
Регламентирует имущественные налоговые вычеты статья 220 Налогового кодекса РФ.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры.
Кто имеет право на возврат 260 000.0 рублей
Любой гражданин, уплачивающий налог на доходы физических лиц (подоходный налог), имеет право подать заявление о возврате ранее уплаченного налога, с суммы расходов на приобретение жилого помещения, но не более чем с суммы расходов на покупку в 2 000 000.0 рублей.
Налоговый вычет на покупку жилья предоставляется единожды, за исключением покупки жилья до 2001 года.
Но если в первой покупке жилья вы его не выберите полностью, потому что затраты будут меньше 2 000 000, вычет можно “добрать” в следующей покупке жилья.
На налоговый вычет имеют право налогоплательщики:
- наемные работники, за которых работодатель перечисляет 13%, удерживая из заработной платы
- получатели дивидендов как участники ООО и акционеры АО
- выполняющие работы и услуги по гражданско-правовым договорам и уплачивающие в бюджет 13% от дохода и другие плательщики НДФЛ
- продавцы жилья, уплатившие подоходный налог (имеющие начисленный налог)
Например:
- Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ) и в течении последних трех лет (именно этот период берется для расчета) с вас удержал работодатель в бюджет 100 000.0 рублей, то вы получите одновременный возврат на ваш банковский счет именно в этом размере после окончания налогового периода (календарного года)
- Вы являетесь плательщиком подоходного налога(НДФЛ), купили квартиру и не дожидаясь окончания налогового периода можете обратиться в налоговый орган для получения уведомления о праве на имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе
- Если вы не платили подоходный налог и возвращать нечего!
- Нельзя получить налоговый вычет пока вы не зарегистрировали право собственности на квартиру на основании Договора долевого участия в строительстве. Датой наступления права собственности является дата Акта приема-передачи квартиры от застройщика
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Куда обращаться?
Для получения уведомления о праве на налоговый вычет или предоставление декларации о расходах на покупку недвижимости обратитесь в налоговую службу по месту жительства.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Документы
Единовременный возврат ранее удержанного подоходного налога
Если вы хотите получить возврат ранее удержанного с вас подоходного налога необходимо по окончании года обратиться в налоговый орган и для него подготовить следующие документы ( оригиналы и копии):
- Справку 2-НДФЛ за предыдущие три года (три налоговых периода)
- при строительстве жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении квартиры, жилого дома или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры, жилого дома или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру, жилой дом или комнату (долю/доли в ней);
- при погашении процентов по целевым займам ( ипотечным кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписки продавцов о получении денег по договору купли-продажи с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- Расписка для налоговой
- Форма заявления в налоговую
- Соглашение о распределении расходов на покупку жилья
- документы,свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
- копию свидетельства о браке ( если жилье приобретено в общую совместную собственность супругами;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
- Реквизиты вашего банковского счета для перечисления вам денег.
Так же вы должны заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой вы задекларируете свои расходы на покупку недвижимости
Исключить удержание подоходного налога с текущей заработной платы
Если вы хотите исключить удержание подоходного налога с текущей заработной платы или иных доходов, с которых вы платите НДФЛ, вам необходимо, не дожидаясь окончания года, получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет. Для этого:
1 Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета. ( смотрите перечень выше)
3 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5 Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
Как получить налоговый имущественный вычет при электронной форме перехода права собственности?
На основании официального ответа ФНС России «О порядке получения имущественного налогового вычета» от 09.03.2016 №БС-4-11/3812
Согласно статье 28 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (далее – Закон №218-ФЗ) проведенная государственная регистрация возникновения и
перехода прав на недвижимое имущество удостоверяется выпиской из Единого государственного реестра недвижимости (далее – ЕГРН). Проведенная государственная регистрация перехода права собственности удостоверяется посредством совершения специальной регистрационной надписи на документе, выражающем содержание сделки. При этом специальная регистрационная надпись в
форме электронного документа подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью государственного регистратора.
На основании пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе,
подписанному собственноручной подписью, и может применяться в любых правоотношениях в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Поскольку Законом № 218-ФЗ выписка из ЕГРН является надлежащем удостоверением проведенной государственной регистрации возникновения и перехода прав на недвижимое имущество, данный
документ может быть представлен в целях подтверждения права на имущественный налоговый вычет.
Для подачи документов на получение налогового имущественного вычета можно воспользоваться
личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц на сайте www.nalog.ru
Получить налоговый вычет покупку квартиры пенсионеру
Пенсионер может получить возврат уплаченного подоходного налога, в размере не более 260000.0 рублей, удержанные с него за последние 3 года работы. Для этого получите у работодателя справку 2-НДФЛ за последние три года работы.
Как получить налоговый вычет после покупки квартиры
Существует два варианта получения налогового вычета:
- Возврат ранее удержанного налога, можно сразу за предыдущие три налоговых периода, обратившись в налоговый орган по окончании налогового периода (календарного года)
- Исключить текущие удержания подоходного налога из заработной платы, предоставив в бухгалтерию предприятия уведомление из налоговой о праве на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры повторно?
До 01.01.2014 года налоговый вычет при покупки жилья предоставлялся так же из расчета 2 000 000,0, но не налогоплательщика, а на объект недвижимости. Поэтому многие “не добрали” до 260 000.0.
Но! К сожалению, перерасчет по новым правилам сделать нельзя. И повторно получить налоговый вычет тоже нельзя!
Но!
Налогоплательщики, которые использовали возможность получить налоговый вычет до 2001 года, могут воспользоваться этим правом повторно.
Всегда рада разъяснить. Автор
Вы прочли статью: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Если вы купили жилье у родственника или за счет государственных денег ознакомьтесь:Особенности получения налогового вычета:
<Письмо> Минфина России от 26.04.2017 N 03-04-05/25014 <По вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц>
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМОот 26 апреля 2017 г. N 03-04-05/25014Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) разъясняет следующее.В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартир. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей.Пунктом 5 статьи 220 Кодекса установлено, что имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 указанной статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 Кодекса.Согласно подпункту 11 пункта 2 статьи 105.1 Кодекса с учетом пункта 1 указанной статьи в целях Кодекса взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.Из вышеизложенного следует, что налогоплательщику не может быть предоставлен имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в случае приобретения квартиры у взаимозависимого лица.Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым агентам и налоговым органам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.Заместитель директора ДепартаментаР.А.СААКЯН
Прочтите дополнительные статьи. Очень полезная информация!
- Алгоритм продажи квартиры в 2023 году
- Расписка за недвижимость
- Сколько стоит продажа квартиры
- Предварительный договор купли продажи с материнским капиталом
- Раздел квартиры после развода без суда
- Какие риски есть при покупке ипотечной квартиры
- Проверка документов на квартиру
- Составление договора купли продажи квартиры по ипотеке Сбербанка самостоятельно
- Доли детям по маткапиталу нужно выделить обязательно
- Акт приема – передачи квартиры, образец для составления
- Как вернуть госпошлину из Росреестра
- Уведомление о продаже комнаты в коммунальной квартире
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
ОТвет для Альбины.
Как я могу ответить на этот вопрос не видя шаблона?
Здравствуйте! Банк дал шаблон соглашения на выделение долей в залоговой квартире и своё согласие, стоит ли сдавать этот образец на регистрацию в Росреестр, не забракуют ли…
Ответ для Романа.
Вы можете предоставит в налоговую файл с электронными документами, они проверят их на подлинность.
Так же нужно подтвердить расходы на покупку банковскими документами или распиской от продавца.
Здравствуйте, приобрёл квартиру через электронную регистрацию, какие документы нужно для справки 3ндфл?!
Ответ для Андрея.
После выхода на пенсию налоговый вычет можно получить в течении 3-х лет.
Здравствуйте!
Моя мать купила недвижимость в 2013 году, будучи на пенсии с 2006 года. Имеет ли она право на получение вычета?
Ответ для Светланы. Конечно
Но, налоговый вычет предоставляется собственнику, то есть на кого зарегистрировано право собственности.
Стандартный – с 2 000 000 зарплаты , и дополнительный – со всей суммы процентов, уплаченных банку
Здравствуйте! Семья приобрела квартиру по ипотеке, может ли она претендовать на налоговый вычет?Муж работает, жена в декрете.
Ответ для Руслана.
Нет. Ведь вы не платите подоходный налог.
Я являюсь ИП. Могу ли я получить 260.000 ? Спасибо
Ответ для Татьяны.
Законным режимом собственности супругов является общая совместная собственность.
Но закон допускает оформления недвижимости на одного из супругов, при этом другой должен дать нотариальное согласие на залог квартиры в банк. При этом недвижимость считается совместно нажитым имуществом. При разводе делится по 1\2
Долевая собственность на супругов регистрируется только при наличии нотариального брачного договора.
Конечно, если квартира будет зарегистрирована в единоличную собственность на налоговый вычет сможет претендовать только собственник (один из супругов).
В случае регистрации совместной собственности важно правильно оформить расписки от продавца.
Прочтите статьи:
https://exspertrieltor.ru/2016/05/27/raspiska-dlya-nalogovoy/
https://exspertrieltor.ru/2017/08/23/pokupka-suprugami-kvartiryi-v-ipoteku/
Ольга Дмитриевна,здравствуйте!Сразу хотела выразить благодарность за ваш проект!Я часто захожу на ваш сайт,где все действительно просто о сложном:)И в данный момент возник вопрос при покупке квартиры в ипотеку вместе с супругом.А именно,как правильно оформить право собственности-общая совместная или общая долевая,если я нахожусь последние 3 года в декретном отпуске?Насколько я понимаю,в случае оформления квартиры в долевую собственность,я теряю право на имущественный вычет ввиду отсутствия дохода и удержанного НДФЛ.А если право собственности будет оформлено только на супруга,смогу ли я претендовать на данную квартиру в случае развода?Спасибо.Успехов и процветания!
Ответ для Надежды.
Если вы считаете, что он прав – значит прав)))
Не путайте совместно нажитое имущество с формой зарегистрированного права!
Здравствуйте! Ответ на заданные мною вопросы, к сожалению, не получила. Такое впечатление, что вы невнимательно читали мое послание. Вы пытаетесь консультировать людей по вопросам возврата вычета, а сами, похоже, не знакомы с законодательными документами по этому вопросу. Ответ Вашего коллеги-юриста:
Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (Письма Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204).
Он не прав?
Ответ для Надежды
Налоговый вычет предоставляется покупателю – т.е вашему мужу. Он может получить налоговый вычет за три последних года, т.е подоходный налог удержанный с его дохода можно одномоментно вернуть.
Если бы вы оформили квартиру в совместную собственность – вы тоже могли бы получить возврат налога.
В вашей ситуации, когда квартира является совместно нажитым имуществом, но право собственности зарегистрирована только на одного, требует разъяснения в налоговой службе или налогового консультанта
Здравствуйте!
В ноябре 2016 г. мы с мужем купили квартиру на собственные средства. Мы состоим в браке, квартира оформлена полностью на мужа. С августа 2016 г. я пенсионерка, но продолжаю работать. Документы на налоговый вычет хотим подать в начале 2018 г. Могу ли я предоставлять справки о зарплате за 2017, 2016 и 2015 г.?
Поскольку квартира куплена в 2016 г., может ли мой муж, он работает и еще не пенсионер, получить возврат налога за 2016 и 2017 г., или только за 2017 г.?
Спасибо!
спасибо.
Ответ для Аксаны.
Если дедушка работал и официально отчислял подоходный налог в течении предыдущих 3-х лет и ранее не использовал налоговый вычет для покупки жилья – тогда он получит возврат налога за 3 года.
покупаем квартиру и оформляем её на дедушку , ему 77 лет. Имеет-ли он право на налоговый вычет? Если да, то какие документы ему нужно собрать для получения налогового вычета?
Большое спасибо за ответ! Будем отстаивать своё право)
Ответ для Надежды.
В любой выписке есть информация о дате регистрации права собственности.
При исчислении налогов и налоговых вычетов применяется дата наступления права, а не дата регистрации права.
Дата наступления права собственности – это дата договора купли-продажи.
Если у вас не хотят принимать документы на налоговый вычет – отправьте их письмом.
Здравствуйте! Приобрели с сестрой квартиру по долям в 2016 г. (дата регистрации договора росреестром 21 декабря 2016 г. При получении документов сотрудник МФЦ не предоставил выписку ЕГРП на сестру, объяснив это потерей документа, моя выписка ЕГРП датирована тоже 21 декабря. Выписку сестры, но уже ЕГРН мы получили только 9 января 2017 г. , и датирована она 9 января. В связи с этим налоговая отказывается предоставлять вычет сестре за 2016 год, мне предоставляет. Права ли налоговая, ведь переход права собственности произошел 21 декабря, а датироваться выписка ЕГРН может любым числом в зависимости от того, когда её заказали? Есть ли смысл подавать в суд на налоговую или на МФЦ?